1.对于第一个问题： 2019年9月1日至9月17日，存款余额为100000元，9月17日存入现金20000元，所以到9月20日结息时，本金总额为120000元。 承前页的前未计息的累计积数为7580000，但没有给出每日或每笔交易的累计积数，因此无法直接计算这段时间的日均存款余额。在缺少每日累计积数的情况下，我们假设这段时间内日均存款余额等于总存款余额除以天数，即（100000 + 120000）/ 2 * 17 = 1870000。 年利率为1.2%，则日利率为1.2% / 360 = 0.003333%。 利息 = 1870000 * 3 * 0.003333% = 18.70000 * 3 * 0.003333 ≈ 18.93元。 9月21日利息转存，会计分录为：借：银行存款 18.93元；贷：财务费用——利息收入 18.93元。 1.对于第二个问题： 如果乙公司9月20日销户，那么计算利息的存期就截止到9月20日，而不是9月17日。 假设从9月1日到9月20日的日均存款余额与第一个问题中的假设相同，即1870000元。 日利率依然为0.003333%。 利息 = 1870000 * 20 * 0.003333% = 124.67元。