老师好,我们公司收到了其他公司交过来的50万保证金,然后代付出去了,我这样做账务处理有问题吗?收到交过来的50万时 借:银行存款 50 贷其他应付款 50 代付50万时 借:其他应收款 50 贷:银行存款50 当退回投标保证金时 借:银行存款50 贷:其他应收款50 最后其他公司委托我们公司将收回的保证金代付材料款了 ,其他应付款的数就平不了,请问怎么处理
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68848379 | 提问时间:04/08 16:15
1.收到其他公司交过来的50万保证金时:借:银行存款 500,000(这里应为500,000,而不是50)贷:其他应付款 500,000
2.代付50万保证金时:这里应该是代其他公司支付,所以应使用“其他应付款”科目,而不是“其他应收款”。借:其他应付款 500,000贷:银行存款 500,000
3.当退回投标保证金时:如果这50万是原封不动地退回,那么处理是正确的。借:银行存款 500,000贷:其他应付款 500,000
4.其他公司委托贵公司将收回的保证金代付材料款:借:其他应付款贷:银行存款这里需要明确,是代其他公司支付材料款,还是直接用这50万保证金冲抵材料款。如果是代付材料款,那么应再次使用“其他应付款”科目。如果是代付材料款:如果是用保证金冲抵材料款,那么需要有其他公司的确认,并且可能需要调整之前的账务处理。
04/08 16:19
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