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#实务#
老师，我2月先预收了一笔款，然后开具普票，分录如下： 借：银行存款 贷：预收帐款 借：预收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 然后3月份有销售退回，我这样做的分录： 借：主营业务收入 应交税费-增值税 贷：预收帐款 请老师看看是不是做错了，我3月结转时，显示不对？
84784982 | 提问时间：2024 04/08 14:08
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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同学你好 分录这样做也没错 为啥不对
2024 04/08 14:11
1条追问解答 查看全部

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老师，我2月先预收了一笔款，然后开具普票，分录如下： 借：银行存款 贷：预收帐款 借：预收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 然后3月份有销售退回，我这样做的分录： 借：主营业务收入 应交税费-增值税 贷：预收帐款 请问这样做对吗 1761
老师，预收孩子的学费，做账银行存款 贷预收账款 后期确认收入 分录借预收账款 贷 主营业务收入 应交税费，这个分录对不对 3611
老师，请问我司当月预收了全额货款（借银行存款，贷预收帐款），次月公司开具销项发票，这分录是（借预收帐款，贷主营业务收入），是这样吗？ 132
3月开了六万多的普票，做的分录为：借银行6.3贷预收帐款6.3贷，应交税费——销项税600，现在产生退款，这个分录是不是做错了，应该为 借：银行6.3 贷：预收帐款6.3（给对方开的是普票，所以税费不用单独计到应交税费里，可以直接放在预收帐款里）这样对吗？ 411
老师，我们是销售方，（1）如果是先收款后开票，是不是 借：银行存款 贷，预收账款，等开完票，再借：预收账款 贷 ：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 （2）如果是先开票后收款， 是不是，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 收到款时，再 借：银行存款 贷：应收转款 283
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