你好！A105000《纳税调整项目明细表》**用于记录企业在计算应纳税所得额时需要调整的项目和金额**，以确保会计利润与应纳税所得额的一致性。 具体来说，该表包括以下六类分项内容： 1. **收入类调整项目**：这部分涉及那些会计上可能未确认为收入，但在税法上需要作为收入进行纳税的项目。 2. **扣除类调整项目**：指在计算应纳税所得额时，税法允许扣除但会计上未作扣除或扣除金额不一致的项目。 3. **资产类调整项目**：主要涉及固定资产折旧、无形资产摊销等在会计和税收处理上有差异的事项。 4. **特殊事项调整项目**：一些特定的临时性或一次性事项可能需要在计算税前所得时进行调整。 5. **特别纳税调整应税所得**：针对某些特殊情况下，根据税法规定需要进行特别纳税调整的所得。 6. **其他**：上述分类之外的其他需要进行纳税调整的项目。 表格中的数据栏通常分为“账载数额”、“税收数额”、“调增数额”和“调减数额”四个部分。其中，“账载数额”是指按国家统一会计制度核算的金额；“税收数额”是按税法规定计算出的金额；“调增数额”和“调减数额”分别指需要增加或减少的纳税金额。 需要注意的是，填写A105000表时，还需要关注与其他报表之间的勾稽关系，确保所有数据的一致性和准确性。例如，当填写不征税收入时，需要注意与收入类调整项目的勾稽关系；在填写罚金、罚款和被没收财物的损失时，也需注意相应的勾稽关系。