您好！小企业会计准则，小规模纳税人，季报。第一个问题：23年12月误将 归还前期借款的支出 做了费用，24年怎么调整？第二个问题：23年6月多做了一笔收入，发票没有多开，要怎么调整呢？
问题已解决
所属话题：
#实务#
m209924868 | 提问时间：2024 04/01 15:47
你好
第一个问题，调整分录是
借：短期借款或长期借款，贷：利润分配—未分配利润
第二问题，调整分录是
借：利润分配—未分配利润，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目
因为是小企业会计准则，没有 以前年度损益调整 科目，跨年的损益事项需要通过 利润分配—未分配利润 科目代替入账
2024 04/01 15:49
810相关问答
查看更多最新问答
查看更多