视通电器商场为增值税一般纳税人。2022年5月份发生如下经济业务:(1)销售空调取得含税收入176320元，同时为该批空调提供运输服务收取运费19720 元。 (2)销售电视机120台，每台零售单价为2204元。(3)代销一批数码相机，取得销售收入287820元。 (4)购进热水器50台，不含税单价800元，货款已付;购进IPD MINI100台，不含税单价1600元，货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。该企业当月的增值税应纳税额是多少?_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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视通电器商场为增值税一般纳税人。2022年5月份发生如下经济业务:(1)销售空调取得含税收入176320元，同时为该批空调提供运输服务收取运费19720 元。 (2)销售电视机120台，每台零售单价为2204元。(3)代销一批数码相机，取得销售收入287820元。 (4)购进热水器50台，不含税单价800元，货款已付;购进IPD MINI100台，不含税单价1600元，货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。该企业当月的增值税应纳税额是多少?

84784952 | 提问时间：2024 03/31 19:37

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，代销是手续费6% 当期可以抵扣进项税额是（50*800+100*1600）*13%=26000 当期销项税额（176320+120*2204）/1.13*13%+14391/1.06*6%+19720/1.09*9%=53154.34 计算该商场当期应纳增值税53154.34-26000=27154.34

2024 03/31 19:40

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