老师，一、现在利润表负70多万 二、调整是将2023年1-3月份的暂估103万，进行红冲。 三、红冲过后，利润表盈利30万 四、盈利就要交企业所得税，30万*0.05=1.5万。 五、调整12月的利润，那企业所得税晚缴，涉及滞纳金大概550元左右。 老师，帮我看看这个，朋友公司去年的利润是负数 想调整回有盈利，为了去贷款，然后他们财务就发了这个，帮我看下这个方案是怎么调的呢？