现金燃烧率的计算公式是**现金燃烧率 = （期初现金 + 期末现金 - 期内现金增加额）/ 时间周期**。 参照的是现金流量表的**经营活动、投资活动及融资活动现金总的净流量的变化**。 现金燃烧率是一个衡量企业现金流动性状况的财务指标，它反映了企业在特定时间内消耗现金的速度。计算这一比率时，需要从期初现金余额加上期末现金余额，然后减去期内现金增加额，最后除以考察的时间周期来得出每日平均现金燃烧量。这个比率可以帮助企业预测现金流的持续性和稳定性，从而及时调整经营策略或资金筹措计划。 在现金流量表中，现金来源主要分为三大类活动： 1. **经营活动**：包括销售商品、提供劳务收到的现金，收到的税费返还等项目。这些通常是企业日常运营产生的现金流量，是企业获取现金流的基本方式，直接体现了企业的经营状态和财务状况。 2. **投资活动**：涉及收回投资所收到的现金、取得投资收益所收到的现金以及处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额等。投资活动通常反映了企业对资产的买卖及其带来的现金流入和流出。 3. **筹资活动**：则包括吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金、发行债券收到的现金等。筹资活动显示了企业通过借款或发行股票等方式从外部渠道筹集资金的能力。 总之，通过分析这三类活动的现金流量数据，企业可以了解现金的来源和使用情况，进而评估其财务健康状况和未来的现金需求。