本公司20x1年1月1日正式动工建造一条流水 线，取得一笔专门借款，500万元，借期三 年，年利率6%，其中400万元用于工程项 目，60万元对外短期投资，剩余40万元存 入银行;在这一年中，对外短期投资取得投 资收益10万，取得银行存款利息1万元，所 有收益全部存入银行。20x2年取得两笔- 般借款，均被工程项目占用，20x2年1月1 日取得一般借款1000万元，期限2年，年利 率6%，20x2年7月1日再次取得一般借款 2000万元，期限3年，年利率8%，均为到 期一次还本付息，按年计息。20x2年1月1 日工程项目投入1100万元(含原专项借款 100万元)，20x2年7月1日一般借款投