你好，请问我在2023年12月暂估了一笔费用，我在2024年取的的发票在2024年我应该怎么入账呢，比如我暂估了100万，现在收到50万，下个月收50万这种应该怎么会计分录呢
问题已解决
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gongqiyan | 提问时间：2024 01/27 15:33
同学 您好：
假使说是管理费用：
2023年12月收到50万，但是实际是100万：
借：管理费用 50
贷：预付账款等科目 50
同时计提未收到的50万：
借：管理费用 50
贷：预付账款等 50
实际收到剩下50万，冲销12计提的50万，然后正常入账，只要是5.31以前收到都是可以在汇算清缴中调整的
2024 01/27 15:36
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