母公司2023年100万元成立了一家100%控股子公司，子公司是集团公司，2023年末子公司的合并报表期初未分配利润10，期末未分配利润90，本年归母净利润80，母公司编制合并报表时，抵销分录的未分配利润应该是期末余额90吧？但这样分录不平啊？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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母公司2023年100万元成立了一家100%控股子公司，子公司是集团公司，2023年末子公司的合并报表期初未分配利润10，期末未分配利润90，本年归母净利润80，母公司编制合并报表时，抵销分录的未分配利润应该是期末余额90吧？但这样分录不平啊？

zl | 提问时间：01/25 18:25

斯嘉丽

金牌答疑老师

职称：ACCA,注册会计师,中级会计师,初级会计师

同学您好，100万在期初成立的子公司，麻烦补充一下期初未分配利润的10万是如何产生的，可以帮助理解差异

01/25 18:30

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