进大于销呢,且部分认证进项,年末结转分录
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m23896188 | 提问时间:01/14 09:18
年末结转的会计分录可以按照以下步骤进行:
1.计算应交税费-应交增值税(进项税额)账户余额。如果该账户有借方余额,则表示还有未抵扣的进项税额。
2.将应交税费-应交增值税(进项税额)账户的借方余额结转到转出未交增值税账户的贷方。借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
3.计算应交税费-应交增值税(销项税额)账户余额。如果该账户有贷方余额,则表示还有未抵扣的销项税额。
4.将应交税费-应交增值税(销项税额)账户的贷方余额结转到转出未交增值税账户的借方。借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
5.将应交税费-应交增值税(转出未交增值税)账户的贷方余额结转到未交增值税账户的贷方。借:应交税费-应交增值税(未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
6.
01/14 09:21
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