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今年新成立的公司，收购了一家非同一控制下的子公司，子公司不是新设立的，他的年初未分配利润100，在年末合并报表时，怎样将这个100抵销？因为不抵销的话，合并的资产表的年末与年初未分配利润差额就不等于合并利润表本年净利润金额，两表的勾稽关系就对不上了。
zl | 提问时间：2024 01/08 16:37
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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做了跨年调整就是不一致
2024 01/08 16:37
6条追问解答 查看全部

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合并利润表的年初未分配利润额一定要和合并资产负债表中的一致吗？因为是100%控股，合并抵销底稿中只有年初未分配利润借方抵销，所以会出现不一致的情况。 396
年中新购入的子公司，期末做年度合并报表的时候，年初未分配利润不勾稽，这个如何处理呢？新购入的公司本年亏损-10万，但是资产负债表未分配利润 -40万 合并报表勾稽关系不对 非同一控制合并不算期初 1001
非同一控制下企业合并，达到控制，子公司纳入合并利润表是全额是吧,不是按比例 1143
为什么计提了盈余公积之后，报表的勾稽关系对不上了呢（年初未分配利润＋本期净利润）不等于年末未分配利润了 1437
请问：母公司吸收合并子公司，母公司做账务处理时，将子公司的未分配利润也并入母公司的未分配利润，但年末母公司资产负债表的年末未分配利润-年初未分配利润不等于利润表的净利润，差额正好就是子公司的未分配利润数据。只有在合并报表时（因1至4月，被吸收合并的公司利润表有数据），资产负债表的年初未分配利润-年末未分配利润才等于利润表的净利润，请问这样对吗？ 2394
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