老师,请问涉及加计抵扣税的业务该怎么做会计分录
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84785028 | 提问时间:2023 12/28 21:04
您好,一、计算当期可抵扣进项加计抵减额相关账务处理 1、发生当期根据可抵扣进项计提可加计抵减额,怎么做会计分录? 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 2、当期发生不可抵减进项税额期末转出进项,怎么做会计分录? 借:成本、费用科目 贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 二、当期进项加计额抵减应纳税额的时候,怎么做会计分录? 借:应交税金—交增值税—进项加计抵减额 贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 三、优惠到期如果还有进项加计额抵减结余的,其会计分录怎么做? 贷:应交税金—应交增值税—待递减进项加计额 借:主营业务成本
2023 12/28 21:05
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