第一季度按照利润总额提取所得税，第二季度和第三季度研发费加计扣除后不再缴纳所得税，第二、三季度提取的所得税是不是要冲销掉，第四季度如果允许研发费加计扣除的话，所得税如何提取，按照第四季度利润总额提取，还是要把之前几个季度算上研发费加计扣除数通算一下再计提所得税。
问题已解决
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弋弋 | 提问时间：2023 12/20 10:44
对的，是的，二三季度没有交，你不用做计提
按照四个季度的累计*税率-之前预缴
2023 12/20 10:44
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