像17年预计的员工公积金费用，结果员工调职就没给交。那这个调整分录这样做是否正确： 借：应付职工薪酬—公积金 贷：利润分配-未分配利润 还是要这样做：借：应付职工薪酬—公积金 贷：管理费用—公积金 销售费用—公积金