所属话题： 我公司2023年8月取得销售方开具专票，我公司在8月认证发票后，在9月发现销售方开具的纸质发票没有开具销货清单，属于销售方开票有误的情形，我公司要求销售方重新开具发票，我公司9月填写了红字信息表，9月取得销售方开具红字发票，但销售方在10月才能重新开具发票，我方公司在9月根据红字发票和信息表进行账务处理：借：主营业务成本（红字）、借：应交税费——应交增值税——进项税额（红字）、贷：应付账款（红字）。请问：这种情况下，用借：应交税费——应交增值税——进项税额（红字）科目，还是贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出呢？有有些老师回复是贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出，请问有什么明细项目才对？