老师您好 ，我们公司是小规模纳税人，然后 我们是做三方仓储物流仓储加配送， 开票收入都是比如11月才开10月的票 有的时候存在比如3月就已经有业务产生但是由于其他原因一直不能把票开出去，而我在做账的时候在实际发生业务的当月可以做借：应收账款-暂估（未开票）贷：主营业务收入吗？然后等到实际开票的当月再去红冲之前做的暂估再根据实际开票重新入账，因为我实际也有开了票的，我想这样做我能具体区分出我实际已经开了票的和未开票的部分，然后如果能这样做我在做预估的时候是否需要做销项税呢，如果做了销项税我实际开了票的到了季度又需要转出，然而没开票的也跟着转出的话当我红冲那个时候好像又不对了，麻烦老师帮我梳理一下