1） 借：管理费用5000 贷：银行存款5000 2）300000/（1+1%）*1%=2970.30 3）销项=800000*13%=104000元 进项=700000*13%+10000*9%=91900元 应纳税额=104000-91900=12100元，附加税=12100*（7%+3%+2%）*50%=726元 4）第二季度利润 销售收入40+80+120 =240万元；主营业务成本32+70+105+1*3=210万元；管理费用1*3+2*3=9万元；营业税及附加=（（40-32+80-70+120-105）*13%-3*9%）*（7%+3%+2%）*50%*10000=2412元；印花税=（40+80+120+32+70+105）*0.0003*10000*50%+1*3*10000*0.001*50%+1*3*10000*0.0003*50%=687元 利润总额=2400000-2100000-90000-2412-687=206901元 企税=206901*2.5%=5172.53元借：管理费用5000 贷：银行存款5000 2）300000/（1+1%）*1%=2970.30 3）销项=800000*13%=104000元 进项=700000*13%+10000*9%=91900元 应纳税额=104000-91900=12100元，附加税=12100*（7%+3%+2%）*50%=726元 4）第二季度利润 销售收入40+80+120 =240万元；主营业务成本32+70+105+1*3=210万元；管理费用1*3+2*3=9万元；营业税及附加=（（40-32+80-70+120-105）*13%-3*9%）*（7%+3%+2%）*50%*10000=2412元；印花税=（40+80+120+32+70+105）*0.0003*10000*50%+1*3*10000*0.001*50%+1*3*10000*0.0003*50%=687元 利润总额=2400000-2100000-90000-2412-687=206901元 企税=206901*2.5%=5172.53元