请问老师，我单位今年被查出去年一笔拆迁款未做收入，今年补缴去年的企业所得税，如何做分录？
问题已解决
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83932946 | 提问时间：2023 11/14 09:13
补上年所得税分录怎么做?
答:补缴上年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为:
1、借:应交税费--应交企业所得税
营业外支出---滞纳金支出
贷:银行存款
2、借:以前年度损益调整
贷:应缴税费 ---企业所得税
3、借:利润分配---未分配利润
贷:以前年度损益调整
2023 11/14 09:15
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