先进制造业加计扣除5%，全部减免的账务处理。9月是有部分减免我是正常结转，然后本月做了营业外收入。现在申报10月份增值税，本月全部减免，不需要交增值税及附加税。计提的账务处理是怎么样的。附加税不交就不用计提不用管吗，然后增值税是正常结转，下个月做营业外收入？之前结转是借：应交税费-销贷：应交税费-进，应交税费-未交增值税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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先进制造业加计扣除5%，全部减免的账务处理。9月是有部分减免我是正常结转，然后本月做了营业外收入。现在申报10月份增值税，本月全部减免，不需要交增值税及附加税。计提的账务处理是怎么样的。附加税不交就不用计提不用管吗，然后增值税是正常结转，下个月做营业外收入？之前结转是借：应交税费-销贷：应交税费-进，应交税费-未交增值税

m76592488 | 提问时间：2023 11/08 10:32

微微老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,税务师

您好，附加税不交就不用计提；增值税正常结转。下个月做营业外收入即可，

2023 11/08 10:33

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