假如9月的销项有10,进项有5,上期留抵有2,9月附加税有3,我要计提➕缴纳税费,这个分录怎么写?
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84785013 | 提问时间:2023 11/06 16:06
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录;
如果大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2023 11/06 16:08
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