请问老师,我们公司有项目**另一个公司,被**方回款之后就会把款打给我们,我们再开票给他们,每个项目我们都会支付保证金,现在所有的项目和发票都开完走完了,他们公司赖皮,说我们给的返点太低了,账上还有90万的保证金没有给我们,现在想扣掉我们18万的保证金,只退72万,账务方面要怎么处理啊?
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84784958 | 提问时间:2023 11/02 14:35
1.**项目回款:当被**方将款项打给你们时,可以按照以下会计分录进行处理:借:银行存款贷:应收账款——被**方
2.支付保证金:当你们向被**方支付保证金时,可以按照以下会计分录进行处理:借:其他应收款——保证金贷:银行存款
3.开具发票:当你们向被**方开具发票时,可以按照以下会计分录进行处理:借:应收账款——被**方贷:营业收入应交税费——应交增值税(销项税额)
4.扣留保证金:现在被**方认为你们给的返点太低,要求扣留部分保证金。可以按照以下会计分录进行处理:借:营业外支出——坏账损失(或营业外收入,视情况而定)贷:其他应收款——保证金
5.收到扣留保证金后的退款:当被**方将扣留的保证金部分退款给你们时,可以按照以下会计分录进行处理:借:银行存款贷:营业外收入(或营业外支出,视情况而定)其他应收款——保证金(或应收账款——被**方,视情况而定)
2023 11/02 14:40
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