1借管理费用3000 贷库存现金2000 其他应收款1000 2借其他货币资金60000 贷银行存款60000 3借材料采购50000 应交税费应交增值税进项税6500 贷其他货币资金56500 4借银行存款45200 贷主营业务收入40000 应交税费应交增值税销项税5200 5借在途物资500000 应交税费应交增值税进项税65000 贷银行存款565000 第二个题目 1借长期股权投资投资成本6000 贷银行存款6000 需要调整 借长期股权投资投资成本400 贷营业外收入400 2调整后的净利润是 3000-（450-300）*（1-0）=2850 2850*20%=570 借长期股权投资-损益调整570 贷投资收益570 3.借应收股利100 贷长期股权投资损益调整100 借银行存款100 贷应收股利100 4调整后的净利润是1800-（450-300）*1%=1798.5 1798.5*20%=359.7 借长期股权投资损益调整359.7 -其他权益变动60 贷投资收益359.7 资本化60