正常摊销步骤： 1、付款时：借：预付账款-XX公司，贷：银行存款 2、收票时：借：长期待摊费用，贷：预付账款-XX公司 3、摊销时：借主营成本，贷：长期待摊费用 现在第2步出现问题，发票收不回来了，该怎么处理？ 我做的分录是： 1、付款时：借：预付账款-XX公司，贷：银行存款 2、摊销时：借：主营业务成本，贷：长期待摊费用 问题是：这么处理，长摊出现负数了，有影响吗？ 请问这种情况要怎么处理？