我们公司是做门窗制作的,2022年有开票出去,但是人工工资没有及时申报,在2023年才申报工资的 那我在2023年怎么录分录?2022年就是开票出去没有成本,都有缴税,都有缴企业所得税
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84785016 | 提问时间:2023 10/13 14:14
1.首先,将2022年已经开具发票的销售业务记录进行整理,确认销售收入和对应的税金。借:应收账款或银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税
2.对于2023年申报工资的情况,需要根据工资的实际用途进行分类账务处理。如果工资是用于生产门窗的,可以计入“生产成本”科目;如果工资是用于销售门窗的,可以计入“销售费用”科目。借:生产成本或销售费用贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
1.针对没有及时申报工资导致2022年没有成本的情况,可以在2023年确认工资费用后,补提2022年的工资费用。借:以前年度损益调整贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:银行存款借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款
2023 10/13 14:16
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