智云公司2020年度实现税后净利润2250万元，经股东大会批准提取１０％的法定盈余公积金，提取５％的任意盈余公积金向投资者分配股利１０００万元。(１)结转本年净利润。 (2)提取法定盈余公积。(3)提取任意盈余公积。 ⑷向投资者分配股利。 ⑸年末，结平利润分配各明细账户。
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m9673897566 | 提问时间：2023 10/10 14:30
您好
(１)结转本年净利润。
借：本年利润2250
贷：利润分配-未分配利润 2250
(2)提取法定盈余公积。
借：利润分配-计提法定盈余公积 2250*0.1=225
贷：盈余公积-法定盈余公积 225
(3)提取任意盈余公积。
借：利润分配-计提任意盈余公积 2250*0.05=112.5
贷：盈余公积-任意盈余公积 112.5
⑷向投资者分配股利。
借：利润分配-应付现金股利 1000
贷：应付股利 1000
⑸年末，结平利润分配各明细账户。
借：利润分配-未分配利润225+112.5+1000=1337.5
贷：利润分配-计提法定盈余公积225
贷：利润分配-计提任意盈余公积 112.5
贷：利润分配-应付现金股利 1000
2023 10/10 14:38
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