作为**方，你开具发票给被**方以冲抵成本票，内账应该按以下步骤进行记录： 1.当被**方提供成本票时，首先确认该成本票的有效性和合规性。确保与对方进行了有效的业务往来并符合相关法律法规的规定。 2.将成本票作为冲减成本的依据，计入内账的相应科目。这可能包括“原材料”、“销售费用”、“管理费用”等科目，具体取决于成本票所代表的经济业务。 3.针对开具的发票，将其作为收入确认的依据，计入内账的“应收账款”或“主营业务收入”等科目。 4.确保内账记录准确反映了公司的实际业务情况，包括成本、收入和现金流等。