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我想向您咨询一个问题，季度计提所得税的时候是根据季度利润总额来计提的，但是报税的时候申报表是根据年度利润总额来计提的，这样两个数不就不一样了吗
84785031 | 提问时间：2023 09/29 12:59
东老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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您好，计提所得税也根据年度利润来计算的。
2023 09/29 13:00
2条追问解答 查看全部

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老师，季度申报所得税的时候计算缴纳所得税金额是是按照全面利润总额来计提的，但是季度报税的时候计提的所得税是根据季度利润数来填的，一个是根据季度利润数来计提的，一个是根据年度利润总额缴的，这样数不就不一样了吗？ 694
老师，就是计提所得税费用。 按季度计提，是按那个季度的利润总额计提吗，还是按当月的利润总额，还是按年度的 882
企业季度所得税是根据本季度利润总额计提的还是根据截至本期末利润总额计提的？ 810
我们季度计提所得税时候是按照本季度调整后的利润总额，还是按前几个季度的合计利润总额呢？ 85
计提季度所得税，是按利润总额计提吗？还要注意哪些科目再核算季度所得税？ 658
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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