我公司属于旅游业，是一般纳税人。采用差额征税。经营范围是：入境旅游和国内旅游业务（须经审批的经营项目，取得审批后方可人事经营）；旅游信息咨询；会议及展览服务；代订酒店；票务代理。请教几个问题： 1、我公司取得旅游费收入价税合计金额为41600元，采取差额征税开票：开票金额：41590.55元。税率为：***（实际为6%），税额为9.45元。发票备注栏写明：差额征税：41433（即成本为41433元）。请问。我应该怎么我做账务处理？请写出详细会计分录。 2、我公司取得旅游团款发票一张，作为我公司的成本。发票开具的金额为：252.43元，税率为3%，税额：7.57元，价税合计：260元。我公司是这样做账呢？ A、借：主营业务成本 252.43 应交税费---应交增值税--销项税额抵减 7.57 贷：应付账款 260 还是应该这样做账 B、借：主营业务成本 245.28_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

问题已解决

所属话题：

我公司属于旅游业，是一般纳税人。采用差额征税。经营范围是：入境旅游和国内旅游业务（须经审批的经营项目，取得审批后方可人事经营）；旅游信息咨询；会议及展览服务；代订酒店；票务代理。请教几个问题： 1、我公司取得旅游费收入价税合计金额为41600元，采取差额征税开票：开票金额：41590.55元。税率为：***（实际为6%），税额为9.45元。发票备注栏写明：差额征税：41433（即成本为41433元）。请问。我应该怎么我做账务处理？请写出详细会计分录。 2、我公司取得旅游团款发票一张，作为我公司的成本。发票开具的金额为：252.43元，税率为3%，税额：7.57元，价税合计：260元。我公司是这样做账呢？ A、借：主营业务成本 252.43 应交税费---应交增值税--销项税额抵减 7.57 贷：应付账款 260 还是应该这样做账 B、借：主营业务成本 245.28

84784983 | 提问时间：2018 01/23 15:39

金牌答疑老师

职称：主营业务成本,一般纳税人,应交增值税,会计分录,账务处理

免费直播

学员你好，选择差额征税：方式一：以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额依6%的税率开具增值税专用发票;向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用依6%的税率开具增值税普通发票。方式二：以取得的全部价款和价外费用依6%的税率全额开具增值税普通发票。收到可抵扣的发票：借：主营业务成本 252.43 应交税费-应交增值税-销项税额抵减 7.57 贷：应付账款。

2018 01/24 14:42

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问