你好
营运资金=流动资产-流动负债,
投产第一年=30-10=20
第二年=50-20=30,因为第一年已经有20,所以第二年只需要再投入10万
所以终结期收回的营业资金为30.
这个是因为,营运资金是周转资金,是由于我们需要垫付的钱,超过了我们占用别人的钱所导致需要投入的营运资金,流动资产是我们要投入的钱,流动负债是我们占用别人的钱,超过了,所以需要垫支一笔营运资金。随着经营活动的开展,会有生产、销售、然后销售回款、付货款这个过程,营运资金只需要在这个生产到销售变现的周转过程,投入进去,后面就会一直在这个过程流转。所以第一年投入的20万会在第2年会继续流转,所以第2年只需要投入10万。项目终结,就可以收回垫支的30万营运资金。
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