老师什么时候用递延所得税资产什么时候用递延所得税负债还有它们方向怎么确定啊_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师什么时候用递延所得税资产什么时候用递延所得税负债还有它们方向怎么确定啊

m495618766 | 提问时间：2023 09/09 08:53

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，学员，这种题目的做题逻辑是先判断资产，负债科目，然后在判断账面价值和计税基础，按照大小方向判断是递延所得税资产，还是负债的比如投资时点固定资产公允价值大于账面价值，说明会计上按照公允价值，税法上计税基础按照账面价值的，计入递延所得税负债的

2023 09/09 09:11

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