你好，题目没有给出原无形资产账面价值。期初该无形资产公允价值高于账面1200万元 你可以认为这是单独出来的一块。 合表的账面价值为1200万元，计税基础为0，形成递延所得税负债，1200*0.25=300（万元） 期末计提摊销后合表的账面价值1200-1200/4=900（万元），递延所得税负债转回300*0.25=75（万元）