1.我们的工资计提是借:管理费用―职工薪酬，贷:应付职工薪酬―工资（实发，税后）应付职工薪酬―社保（公司和个人部分），应付职工薪酬―公积金（公司和个人部分），然后是分配借:应付职工薪酬―社保，贷:其他行付款―社保，借:应付职工薪酬―公积金，贷:其他应付款―公积金，最后是支付工资和社保公积金，我们月底计提应该写几个分录呢，我知道你们的那个分录，但是我们做的跟你发的不太一样，我计提时要写1个分录还是2个呢，？2.还有，汇算清缴时工资薪金支出指计提并且发放的税前还是税后工资呢，老师3.福利费调增会产生税会差异吗，要不要确认递延所得税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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1.我们的工资计提是借:管理费用―职工薪酬，贷:应付职工薪酬―工资（实发，税后）应付职工薪酬―社保（公司和个人部分），应付职工薪酬―公积金（公司和个人部分），然后是分配借:应付职工薪酬―社保，贷:其他行付款―社保，借:应付职工薪酬―公积金，贷:其他应付款―公积金，最后是支付工资和社保公积金，我们月底计提应该写几个分录呢，我知道你们的那个分录，但是我们做的跟你发的不太一样，我计提时要写1个分录还是2个呢，？2.还有，汇算清缴时工资薪金支出指计提并且发放的税前还是税后工资呢，老师3.福利费调增会产生税会差异吗，要不要确认递延所得税

84785003 | 提问时间：2018 01/10 17:25

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2018 01/11 19:02

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