我们公司是购买方，7月开具了红字发票信息表给销售方，销售方在7月也退款给我们公司了，但是销售方没有开具负数发票给我们公司。申报7月所属期增值税的时候，申报系统的进项税额转出那里已经自动根据红字发票信息取数了。那我们公司还没收到负数发票，需要根据红字发票信息表做账务处理了吗？如果需要，是要怎么做分录： （1）借;银行存款 贷：销售费用 进项税额 还是（2）红字发票信息表： 借：进项税额转出 贷：进项税额 收到负数发票： 借：应付账款 贷：销售费用 进项税额转出