我们公司是购买方,7月开具了红字发票信息表给销售方,销售方在7月也退款给我们公司了,但是销售方没有开具负数发票给我们公司。申报7月所属期增值税的时候,申报系统的进项税额转出那里已经自动根据红字发票信息取数了。那我们公司还没收到负数发票,需要根据红字发票信息表做账务处理了吗?如果需要,是要怎么做分录:
(1)借;银行存款
贷:销售费用
进项税额
还是(2)红字发票信息表:
借:进项税额转出
贷:进项税额
收到负数发票:
借:应付账款
贷:销售费用
进项税额转出
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
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一年过中级考试 | 提问时间:2023 08/03 16:03
开了红字信息表,借银行存款,
借销售费用负数,
贷应交税费,应交增值税进项转出,
只需要做这一个就可以的,开了负数发票和融资信息表,只做一次。
2023 08/03 16:05
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