小规模纳税人季度收入不超过9万的,在确认收入时应交税费-应交增值税这笔税款,在转借:应交税费-应交增值税(减免税额)贷:营业外收入这笔分录,是在季度末体现还是在次月(比如那是第四季度的减免税款,是在12月底的账务中反映还是在次年的1月份申报时账务才反映?)_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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小规模纳税人季度收入不超过9万的,在确认收入时应交税费-应交增值税这笔税款,在转借:应交税费-应交增值税(减免税额)贷:营业外收入这笔分录,是在季度末体现还是在次月(比如那是第四季度的减免税款,是在12月底的账务中反映还是在次年的1月份申报时账务才反映?)

84785029 | 提问时间：2017 12/27 11:15

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，在季度末月确定不需要缴纳就可以结转的

2017 12/27 11:16

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