老师，请问小型微利企业（一般纳税人），企业所得税汇算清缴时招待费需要补缴税款30元，会计分录怎么做？
问题已解决
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66910839 | 提问时间：2023 05/22 09:18
你好
你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：
补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
(2)月末结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金--应缴所得税
(2)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2023 05/22 09:21
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