老师,您好!请教您一个视同销售企业所得税汇算清缴纳税申报表填列的问题,公司自产货物用于市场推广,平常做了增值税视同销售,所得税的视同销售在汇算清缴的时候做,汇算清缴申报表如何填列?比如说我们视同销售的货物成本是100万,按照同期销售商品售价是1000万,视同销售交了30万的增值税,财务账面 借:销售费用130万 贷:库存商品100万,应交税费-销项税30万。
不考虑其他费用,汇算清缴的时候:1、在表A104000第5行“五、广告费和业务宣传费”填报130万元;2、在表A105010第3行“(二)用于市场推广或销售视同销售收入”填报1000万元;3、在表A105010第13行“(二)用于市场推广或销售视同销售成本”填报100万元;4、不考虑其他因素,则,主表A100000第19行“四、纳税调整后所得”显示-770万元。5、表A105000第29行“(十六)其他”行次填报调减金额900万
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如故 | 提问时间:2023 05/05 13:22
同学稍等,正在为你编辑中
2023 05/05 14:18
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