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上月做账 借税金及附加100元 贷应交税费100元 借应交税费100元 贷银行存款100元 其中多缴附加税假设为10元；当月税务退回做账借银行存款10元 贷应交税费10元 借应交税费10元 贷税金及附加10元；结账后为啥资产负债表所有者权益部分期末减期初和利润表会有10元差额？
JIA | 提问时间：2023 04/23 15:48
玲老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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您是没有结转损益吧？需要结转损益到本年利润。
2023 04/23 15:50
4条追问解答 查看全部

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借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款，税金及附加的二级科目是什么 1817
留抵退税增值税，分录怎么做，借银行存款，贷应交税费~进项税额转出，这样做对吗，还有别的分录吗？减半城建税，是做借税金及附加-10，贷应交税费~城建税-10，再借应交税费~城建税-10，贷银行存款-10，这样对吗？这样原本的税金及附加就冲红掉了，就不会在科目余额表里多出来什么了对吗 356
老师，请问，1月计提城建税、印花税（借税金及附加贷应交税费—印花税10元应交税费—城建100）二月缴纳110元（借应交，贷银行），但是三月收到退税印花税5元，这个退税怎么做账？ 111
老师，比如我算出来计提的增值税附加是100，因为小微企业减征收，我计提和交税分录怎么做呢，是借营业税金及附加100 贷，应交税费 100 交的时候是借应交税费100，贷，银行存款50 营业外收入50还是计提的时候就按50来 94
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