老师好,请问一下事业单位上年购入固定资产,财务会计分录为借业务活动费用,贷财政补助收入,借固定资产,贷累计盈余,今年应该怎样调账处理?按道理正确的做法应该是借固定资产,贷财政补助收入,这里多做了一笔借业务活动费用贷累计盈余,而且这里的业务活动费用年末也是结转到了累计盈余借方,累计盈余一增一减相抵,总觉得实际是对数据没什么影响的,但是今年必须让调账,请问该怎样调呢?可以直接用红字冲销,还是要通过以前年度盈余调整科目,具体分录该怎样摆呢?
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m4737_7366 | 提问时间:2023 04/22 18:10
您好!
业务活动费用属于损益类科目,已经计入了累计盈余,由于费用不属于资产负债类科目(如图),我认为不存在调整的意义了,如果非要调整可以 借 累计盈余 贷 累计盈余
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2023 04/22 18:24
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