老师，请问小规模销售开的专票，分录怎么做，月底怎么做增值税结转分录?_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问小规模销售开的专票，分录怎么做，月底怎么做增值税结转分录?

67170077 | 提问时间：2023 04/10 16:44

星河老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,CMA

同学，小规模纳税人月末增值税结转分录 1. 结转进项税额借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

2023 04/10 16:45

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