老师，请问小规模销售开的专票，分录怎么做，月底怎么做增值税结转分录?
问题已解决
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#实务#
67170077 | 提问时间：2023 04/10 16:44
同学，
小规模纳税人月末增值税结转分录
1. 结转进项税额
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2. 结转销项税额
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023 04/10 16:45
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