同学你好 1、出纳的工作流程 (1)货币资金核算 ①办理现金收付,严格按规定收付款项。 ②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。 ③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。 ④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。 ⑤保管有关印章,登记注销支票。 ⑥复核收入凭证,办理销售结算。 (2)往来结算 ①办理往来结算,建立清算制度