出售房屋，预缴增值税，并且预缴了城建税及教育费附加，月末时候，销项大于进项，要计提要缴纳增值税，同时要计提城建税及附加费，那这个时候，月末报表上税金及附加就是虚高了吧？这种会计要怎么处理？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

出售房屋，预缴增值税，并且预缴了城建税及教育费附加，月末时候，销项大于进项，要计提要缴纳增值税，同时要计提城建税及附加费，那这个时候，月末报表上税金及附加就是虚高了吧？这种会计要怎么处理？

明月皎洁 | 提问时间：2023 03/30 11:28

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，月末报表上税金及附加，并没有虚高的

2023 03/30 11:31

7条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

因为预缴增值税预缴的城建税教育费附加是否应在当期计提。

513

如果一个月有预缴税金，增值税和城建税，教育税，教育税附加。当月没有进项和销项。那么这个月的预缴税金需要在当月计提相应的税金及附加吗？

519

一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，是否还需要计提缴纳附加税（城建税，教育费附加，地方教育费附加）？

6166

1 我预缴了增值税和城建税附件但是我本月没有发票没有销项税我的城建税需要计提营业税金及附加么

588

请问：房地产公司预缴增值税时缴纳的城建税需要计提当期的税金及附加吗？

309

最新问答

老师，你好！请问建筑工程还未中标，中标公司无法确定，但老板又带人干了活，可以发工资和做成本么？ 4小时前

位于市区的A卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产甲类卷烟和雪茄烟：（2）从C企业（增值税小规模纳税人「）购进已税烟丝，取得C企业自行开具增值税专用发票，注明价款20000元。（4）领用从C企业购进烟丝的60%用于继续生产甲类卷烟，销售甲类卷烟5箱，取得不含税销售收入150000元；领用从C企业购进烟丝的10%用于继续生产雪茄烟，销售雪茄烟取得不含税销售收入80000元。求消费税 19小时前

甲公司是 ABC 会计师事务所的常年审计客户，A注册会计师负责审计甲公司 2021年度财务报表。（1）考虑到甲公司所处市场环境是新兴行业，财务报表使用者尤其关注收入指标，市计项目组将营业收入作为确定财务报表整体重要性的基准。（2）在了解甲公司的内部控制时，A 注册会计师认为应了解的是所有的内部控制。（3）A 注册会计师拟实施的进一步审计序的范围是：金额高于实际执行的重要性的财务报表项目，对金额低于实际执行的重要性的财务报表项目无需实施进一步审计程序。（4）2021年，甲公司以 8000万元的价格向关联方购买一条生产线。A 注册会计师认为该交易超出甲公司正常经营过程，属于特别风险。因此未了解相关的内部控制，拟直接实施实质性程序。（5）甲公司 2021年年末余额最小的 5 个银行账户合计金额较小，A注册会计师认为这些余额对财务报表不重要，决定不对其实施函证程序。是否恰当，请说明理由昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 17天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 17天前

下载APP，拍照搜题秒出结果