我们是一个亲子乐园，会员卡充值，例如充值1200.v实际收款1000.应如何做分录？如果做成借：现金1000.销售费用200.贷预收账款1200.消费了500分录借预收账款500，贷主营业务收入500.这里暂不考虑增值税，我想问的是消费500时有多少是顾客实际付款的，有多少是赠送的？老板要问这个，但我们充值时就把200做了费用，怎么解决这个问题？ 我们有多种赠送面值，比率各不相同，老板要问每天的销售收入中多少是赠送的，多少是顾客实际出钱充值的