亲，能不能出个主意啊，我们老会计去年12月开了票做了借银存，贷主营，应交增值税。但是真正款项是今年2月才收到的。现在2月银行流水有这笔钱入账。。。。。。这分录怎么写。他如果12月份写借应收账款贷主营。我今年2月来钱直接借银存贷应收。可是他之前是手工账，而且科目余额也没有。我现在建账了，现在直接写借银存贷应收，那这个应收岂不是平不了了