老师，对于一般纳税人而言，“应交税费—待认证进项税额”科目可以抵扣进项税吗？账务处理_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，对于一般纳税人而言，“应交税费—待认证进项税额”科目可以抵扣进项税吗？账务处理

84784965 | 提问时间：2023 03/08 16:56

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，这个是发票没有认证勾选的。

2023 03/08 16:56

8条追问解答查看全部

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今年认证的,之前就是这样做的账　一般纳税人单位发生的待认证进项税额账务处理：　　借：库存商品或原材料　　应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 　　贷：应付账款等科目　　今后认证抵扣的时候账务处理：　　借：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 但是今年4月在认证的时候多认证了一部分发票就不知道该如何做这笔分录

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待认证科目是应交税费-应交增值税（待认证进项税额）还是应交税费（待认证进项税额）

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“应交税费-待认证进项税额”与“应交税费-待抵扣进项税额”这两个科目的区别是什么？

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请问收到进项税发票时，直接认证抵扣的话，还用再从应交税费待认证进项税额和应交税费待抵扣进项税额科目走一下程序吗？还是直接计入应交税费应交增值税进项税额？谢谢！

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待认证进项税额科目是在应交税费—待认证进项税额还是应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

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