你好 (1)甲企业向兴达公司销售A产品100件,每价售价300元;向兴旺公司销售B产品200件,每件售价200元,增值税税率13%。销售给兴达公司的产品价税款已收妥存入银行;销售给兴旺公司的产品价税款暂欠。A产品单位成本150元,B产品单位成本100元。 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 (2)本期计提行政管理部门固定资产折旧3000元,销售部门固定资产折旧2000元。 借：管理费用，销售费用，贷：累计折旧 (3)假定本期不存在其他业务发生,请结转本期损益,并计算本期利润总额。 借：主营业务收入，贷：主营业务成本，管理费用，销售费用，本年利润 利润总额=100*300+200*200—（100*150+200*100）—3000—2000 (4)按利润总额的25%计提所得税,进行所得税计提及结转的账务处理,并计算本期净利润。 借；所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 借：本年利润，贷：所得税费用 本期净利润=利润总额*（1—25%）