建议您先自己做一下哈，这样有助于您更好的掌握知识点。 您可以参考以下知识点：1.税收滞纳金税前不得扣除。 2.企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 3.企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 4.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。