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#实务#
公司为一般纳税人,适用税率13%,22年月销售货物含税价150万,当月从一般纳税人供应商购进货物含税价90万,从小规模运输公司取得运输发票专票含税价10万。(以上业务均开具增值税专用发票,价格均为含税价)请问A公司当月应缴纳的增值税为
84785006 | 提问时间:2023 02/07 14:50
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
A公司当月应缴纳的增值税为: 向一般纳税人购进货物90万,税额:90万*13%=11.7万。 向小规模纳税人取得运输发票10万,税额:10万*6%=0.6万。 向外地客户销售货物150万,税额:150万*13%=19.5万。 因此,A公司当月应缴纳的增值税总额为11.7万+0.6万+19.5万=31.8万。 在缴纳增值税的过程中,A公司需要按照规定准备相关增值税发票,如普通发票、专用发票等,以便于抵扣税款。另外,A公司还需要注意税收征收管理办法等,以便正确、完整地履行增值税缴纳义务。
2023 02/07 14:58
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