"甲公司适用的企业所得税税率为25%。甲公司申报2021年度企业所得税时，涉及以下事项：(1)2021年，甲公司应收账款年初余额为3000万元，坏账准备年初余额为零；应收账款年末余额为24000万元，坏账准备年末余额为2000万元。税法规定，企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。甲公司存在可以五年内税前弥补的亏损1300万元，加公司对这部分未弥补亏损，已确认确认递延所得税资产325万元。
请问：2021年发生递延所得税资产的金额为多少万元？
此时，可税前弥补的亏损对递延所得税资
问题已解决
所属话题：
#实务#
84784959 | 提问时间：2023 02/04 05:51
2021年发生递延所得税资产的金额为1600万元，其中1300万元是税前弥补的亏损，325万元是已确认的递延所得税资产。递延所得税资产是指企业可以按税法要求将未来几年的抵扣应纳税额作为此次纳税的资产，以确保企业未来几年的税收减免或抵扣政策的落实。拓展知识：企业在使用递延所得税资产时要与税务部门进行有效沟通，以免发生因不能正确准确的确认及使用递延所得资产而造成的税收风险。
2023 02/04 05:58
957相关问答
查看更多最新问答
查看更多